기획재정부에서 2021년 세법 개정안이 발표됨에 따라 청년의 자산형성을 지원할 목적으로 청년 지원형 혜택에 대하여 공제, 감면 및 비과세 혜택을 부여하기로 하였습니다. 기획재정부에서 발표한 청년층의 자산형성을 위한 지원 정책들은 청년내일저축계좌, 청년희망적금, 청년형 소득공제 장기펀드가 있습니다. 

오늘은 다양한 정책 들 중 하나인 ‘청년형 소득 공제 장기 펀드’에 대하여 알아보겠습니다. 해당 정책의 신청시기, 조건 및 혜택까지 한 번에 정리하였습니다.

"펀드(Fund)란?"

‘청년형 소득공제 장기펀드’에 대하여 알아보기 전 펀드에 대한 기본적인 개념을 이해하는 것이 중요합니다. 기본적으로 펀드는 어떠한 특정한 목적을 위해 돈이 모인 것을 펀드라고 하며, 금융권에서 판매하는 금융상품 중 하나입니다. 

펀드상품은 투자전문기관의 전문 펀드 매니저가 여러 기업에 여러 사람의 돈을 모아 기업에 투자하는 것으로 여기서 돈을 낸 사람들은 투자한 것에 대한 수익을 나눠 받는 것입니다. 다만, 펀드도 주식처럼 투자한 원금이 보장되지 않습니다.

■ 청년형 소득공제 장기펀드

청년의 자산 형성을 지원하기 위한 목적으로 설립한 청년형 소득공제 장기펀드도 금융상품 중 하나로 올해 7월 세법개정안에 의해 통과되면서 내년부터 시행될 예정입니다. 단, 청년형 소득공제 장기펀드에 해당되는 대상 펀드상품들은 국내 상장주식의 40% 이상 투자되는 펀드만 해당됩니다. 펀드 상품 가입 전 반드시 이를 확인해야 합니다. 이번 정책은 펀드 납입액의 40%까지 소득공제가 가능하며 연간 최대 600만원을 한도로 납입할 수 있습니다. ‘청년형 소득공제 장기펀드’는 최소 3년에서 최대 5년으로 가입할 수 있습니다. 

이번 청년형 소득공제 장기펀드는 기존 소득공제 장기펀드와 달리진 점은 유지 기간입니다. 기존 소득공제 장기펀드는 5년에서 ~ 10년을 유지해야 하지만, 청년형 소득공제 장기펀드는 3년에서 5년까지 유지가 가능합니다.

■ 가입 요건

‘청년형 소득공제 장기펀드’는 청년을 위한 펀드이며 소득이 낮은 청년들의 자산 증대를 돕기 위한 것이기 때문에 신청 나이 조건과 소득 금액 조건이 주요한 조건이 됩니다.

1) 신청시기에 대상자의 나이가 만 19세에서 34세까지만 가입이 가능합니다. 해당 정책이 청년들을 위한 정책이므로 19세에서 34세까지만 청년 대상자로 보고 있습니다. 또한, 병역 이행기간을 최대 6년까지 인정해줍니다.

2) 신청일을 기준으로 총 급여 5,000만원 또는 종합소득금액 3,500만원이하의 소득에 해당되는 분들만 신청할 수 있습니다. 예를 들어, 총 급여액이 5,000만원인 대상자는 월급으로 세전 417만원, 세후 약 350만원으로 해당 금액 이하인 분들은 모두 해당됩니다. 

3) 장기펀드 계약 기간은 최소 3년 ~ 최대 5년입니다. 만약, 가입 후 3년 이내에 해지/인출/양도 시 감면세액 가운데 납입금액의 6%가량이 추징됩니다. 그렇기 때문에 가입 시 매우 주의하여 선택해야 합니다. 

■ 40% 소득공제 혜택

소득공제 혜택을 받기 위해서는 반드시 ‘청년형 소득공제 장기펀드’ 중 국내 상장 주식에 40%이상 투자하는 펀드에 가입해야 합니다. 600만원 한도 내에서 40%(최대 240만원) 소득공제 받을 수 있습니다. 다만, 가입 기간 동안 급여가 인상되는 점을 고려하여 총 급여 8,000 만원 또는 종합소득금액 6,000만원 초과 시 해당 과세기간은 소득 공제 혜택이 제외됩니다. 

■ 신청기간 미확정

해당 정책은 2022년부터 시행되며 2023년까지 가입 가능할 예정이며, 구체적인 시행 계획은 발표되지 않았습니다.  하는 것에 한해서 적용될 예정입니다. 구체적인 시행 계획과 신청 방법은 발표되면 해당 매거진에 수정하여 업로드 하겠습니다.