자금 운용에 있어 가장 기본은 자금의 출처, 이동 경로, 자금의 현 상황 등을 파악하는 데에 있습니다. 자금에 구멍이 생기는 이유는 다양하겠지만, 대개 거래처로부터 입금되어야 할 돈이 들어오지 않거나 사전 통보도 없이 대출의 연장일이 줄어들었기 때문인데요. 이러한 상황을 예방하기 위해서 매일 빠짐없이 확인해야 하는 문서가 있습니다! 바로, ‘자금일보’입니다. 오늘은 '알아두면 쓸데있는' 자금일보란 무엇인지에 대해 알아보도록 하겠습니다!

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자금관리의 필요성

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 일반적으로 자금과 관련된 세무업무는 매해 세법이 바뀌고 어려운 데다 번거로운 업무가 많기 때문에 전문가에게 맡기는 경우가 많습니다. 그것으로 자금 관련 업무가 끝난다면 좋겠지만, 그보다 더 중요한 일이 남아있는데요. 자금의 현황과 유출입 실적을 분석하여 향후 자금의 조달 및 운영 계획을 세우는 일입니다.

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 자금관리는 기업의 경영활동을 자금 중심으로 계획하고 자금 운용을 원활하게 집행하고 통제하는 데 필요한 일입니다. 특히 자금관리에 있어서 판단과 명령을 내리는 경영자의 역할도 중요하겠지만, 판단과 명령의 근거와 데이터를 작성하고 관리하는 경리부나 이외 자금 담당 부서의 역할이 특히 중요합니다.

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자금일보란?
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 일일 및 월단위의 자금의 흐름을 한눈에 파악하기 위하여 작성하는 표를 말합니다. 자금일보는 회사의 자금 이동에 대해서 알려주는 역할을 하는데요. 경리부 실무 담당자가 매일매일 작성하며, 하루 중 비용을 지출했거나 거래대금을 수금한 내용, 즉 현재 회사에서 보유하고 있는 자금현황에 대한 내용이 작성됩니다.

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 비슷한 문서로 ‘현금흐름표’라는 문서가 있습니다. 현금흐름표는 현금흐름에 대해서 보여주는 표로써, 언뜻 보면 자금일보와 비슷해 보이는데요. 자금일보에 기재되는 내용이 현금흐름표에도 반영되어 작성되기는 하지만, 현금흐름표는 공식지정 외부공표용인 반면, 자금일보는 내부관리용이라는 점에서 차이가 있습니다.

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 다시 말해 자금일보는 외부 공표를 목적으로 작성되는 것이 아니라 회사 내부에서 필요에 의한 열람을 목적으로 작성되는 것입니다.

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자금일보는 왜 작성하나요?
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 자금일보는 회사에서 현재 보유 중인 자금상황과 자금의 이동경로 및 자세한 금액 상세내역에 대해 한눈에 파악하기 위한 목적으로 작성됩니다. 실무자들은 직접 자금을 파악하고 관리하고 있기 때문에 구체적인 자금 상황을 잘 알고 있지만, 임원진 및 간부들은 회사 자금에 대한 세세한 상황을 파악하기 어렵습니다. 그래서 이러한 상부에 보고의 목적으로도 작성되며 보고서의 성격을 띠고 있습니다.

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자금일보는 예금잔고, 현금잔고, 수입·지출항목별로 구분하여 작성해야 하며, 경리부 실무자들의 하루 일과를 마무리 짓는 중요한 업무입니다.

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<비즈폼 일일자금일보>

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일일 자금일보의 구성

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 자금일보는 일별, 월별로 작성되지만, 일반적으로는 일별로 일일 자금일보를 작성합니다. 일일자금일보의 정해진 양식이나 구성은 없지만, 대게 다음과 같은 내용으로 구성됩니다.

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- 입출금 내역
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 입, 출금에 대한 적요와 금액이 기재되어야 하며, 입금 및 지출에 소계와 잔액을 계산하여 기입합니다. 적요에는 입,출금에 대한 구체적인 내용을 간략히 기재합니다.

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- 보통예금
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 거래은행, 전일잔고, 거래 금액(입,출금), 예금 잔액, 한도액, 가용잔액, 비고 등의 내용을 기재합니다.

 보통예금은 은행별로 보통예금 내역을 구분하여 기입하여야 합니다. 전일잔액 같은 경우에는 전일 마감 시점의 잔액을 기재하면 됩니다.