5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 종합소득세란, 개인이 지난해 1년간의 경제활동으로 얻은 소득에 대하여 납부하는 세금으로서 모든 과세대상 소득을 합산하여 계산하고, 다음해 5월 1일부터 5월 31일까지 주소지 관할 세무서에 신고·납부하여야 합니다.
종합소득세와 연말정산을 헷갈려하는 분들도 꽤 있으싵 텐데요. 일반 직장인처럼 근로소득만 있는 근로자는 연말정산을, 그 외의 기타소득이 있는 근로자는 종합소득세확정신고를 한다고 볼 수 있습니다. 대부분 개입사업자에 해당하지만, 일부 사업소득이 있는 근로자도 포함됩니다. 근로소득만 있는 경우라도, 2월의 연말정산을 다시 신고해야 한다면, 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다.
◈ 종합소득세 신고 대상자
종합소득세 신고 대상자는 우선 종합소득세를 납부해야 하는 대상자는 ‘국세청 홈텍스’에서 확인 가능하며, 크게 7가지로 나눌 수 있으며 아래와 같습니다.
ㆍ종합소득이 있는 경우,
근로, 사업, 연금, 배당, 이자, 기타소득이 여러 개 있는 경우
ㆍ2개 이상의 근로소득이 발생한 경우
2인 이상으로부터 받는 근로소득, 공적연금소득, 퇴직소득 도는 연말정산대상 사업소득이 있는 경우에는 종합소득세 신고를 해야 합니다.
ㆍ프리랜서로 일하는 경우
프리랜서는 사업장으로부터 3.3%의 세금을 떼고 급여를 받지만, 사업소득자로 분류되기
ㆍ근로소득만 있는 근로자가 연말정산을 하지 않은 경우
ㆍ기타 소득이 300만원을 초과하는 경우
ㆍ사적연금소득이 1,200만원 이상일 경우
ㆍ금융소득이 2,000만원을 초과할 경우
◈ 2018 종소세 세율 변경
종합소득세 세율은 종합소득에 따른 과세 표준에서 산출세액을 계산할 때 쓰입니다. 종합소득에 따라 과세표준이 분류되며 금액이 커질 수록 세율도 높아집니다. 쉽게 말해 많이 버는 사람은 세금도 많이 걷어간다고 볼 수 있습니다.
종합소득세 세율은 매년 달라지는데요. 2018년 변경된 세율은 정부가 소득재분배 및 과세형평 차원에서 고소득층에 대한 과세를 강화하였습니다. 과세표준 1,200만 원 이하 ~ 1억 5,000만 원 이하까지는 2017년과 동일하지만, 3억원 초과, 5억원 이하에 대해서는 현행 38%에서 40%로 2%가, 5억원 초과에 대해서는 현행 40%에서 42%로 2%가 인상되었습니다.
2018년 변경된 세율은 2018년 귀속분부터 적용됩니다. 따라서 이번 종합소득세 신고 시에는 2017년 세율이 적용됩니다.
내년 5월에 이루어지는 올해(2018년)분에 대한 소득신고는 아래 세율에 따라 소득세가 계산되므로 참고하시길 바랍니다.
< 2018년 종소세 세율 >
◈ 종합소득세 신고 방법
종합소득세 신고 방법은 크게 홈텍스, ARS 전화, 세무서를 직접 방문하는 방법이 있습니다. 국세청의 인터넷 납세서비스인 홈텍스(https://www.hometax.go.kr)에 접속하여 직접 신고내용을 작성할 수 있습니다. ARS는 1544-3737 번호로 연결 후 음성 안내에 따라 인증 후 세액을 확인하여 간편하게 신고가 가능합니다. 단, ARS를 통한 신고는 ‘모두채움신고서’ 제공 대상자 기준에 충족하는 영세사업자가 가능합니다. 홈텍스와 ARS를 통한 신고 방법은 새벽 6기부터 자정까지 이용 가능합니다. 마지막으로 세무서 방문을 통한 신고는 신고에 필요한 증빙서류 및 신분증을 지참하고 전국의 가까운 세무관서로 방문하면 됩니다.
◈ 종합소득세 납부
종합소득세는 신고뿐만 아니라 납부까지 완료해야만 모든 업무가 끝납니다. 종합소득세 납부 마감 기한 역시 신고기한과 동일하게 5월 31일까지입니다. 납부는 홈텍스로 전자신고 후, 온라인에서 출력한 납부서를 가지고 직접 은행에서 납부 또는 계좌이체로 납부가 가능합니다. 또한 납부 시 신용카드를 사용해 전자납부가 가능합니다. 단, 신용카드는 0.8%의 카드수수료가 포함된다는 점 참고하세요~
◈ 종합소득시 신고 시 공제 혜택
종합소득세 신고 시 챙겨야 할 공제 혜택! 받을 수 있는 공제 혜택을 미리 확인해서 놓치는 소득공제가 없는지 꼼꼼히 확인하세요~
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