현금출납일지


요약
현금의 일일 출납 사항을 기록할 수 있도록 구성된 현금 출납 일지 서식.

서식 구성항목
계정과목, 지불 쳐, 적요, 수입, 수출

내용
현금 출납 일지는 현금이 변동된 내용을 명확하게 기록하기 위해 당해 회계기간에 매일 현금이 들어오고 나간 내역을 표시하는 유용한 자산 관리 방법 중 하나이다. 현금예금 일보는 현금이 어떻게 수납되어 얼마만큼 보유했고 얼마만큼 남아있는가를 보여주는 동적 재무제표이기도 하며 현금의 출납과 관련된 내용을 기록으로 남겨 추후에도 관리를 정확하게 할 수 있는 문서이다.
현금성 자산은 현금을 운용하여 이익을 얻기 위해 투자하는 유동적인 자산이며, 기업 및 개인은 현금의 잔액을 일별로 기재하여 현재의 현금 잔액 현황을 파악하고 있어야 바람직하다.

작성팁
- 현금 출납 일지에 상단에는 작성일을 기재하도록 한다.
- 각 계정과목별로 구분하고 그 지불 내역과 적요와 수입 그리고 수출에 대한 내용을 기입한다.
- 현금의 출납 사항에 따라 특별한 특이사항이 있을 경우는 따로 기타 사항 내용을 적어주어 일지를 작성하도록 한다.

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