예금출납장


요약
예금 출납에 따른 내역을 관리하기 위해 작성하는 문서.

서식 구성항목
구분, 항목, 전일잔액, 수납액, 지급액, 잔액

내용
예금은 은행의 계좌를 개설하여 자금을 운용하는 것으로 금액을 효율적으로 관리하여 낭비에 대한 위험을 줄이기 위한 저축수단이라고 볼 수 있다. 예금의 종류는 목적에 따라 다양하게 이용되는데 아무 제한이나 조건에 구애받지 않고 자유롭게 입출금이 가능한 요구불예금과 일정 기간과 금액을 정해놓고 계약 관계에 의한 약정 거래인 저축성예금이 있다. 요구불 예금은 일시적인 보관을 위한 목적으로 금융기관의 수익이 발생하기 힘들기 때문에 이율이 적용되지 않는 보통예금을 말한다.
저축성 예금은 요구불 예금과 반대되는 성격으로 예금금액에 따라 이율이 적용되는 적금과 같은 예금을 말한다. 또한 현금 요구불예금과 저축성예금의 장점을 모은 금융상품인 자유저축예금도 있다. 예금 거래를 하는 은행별로 예금의 흐름을 측정하고 파악하기 위해 작성하는 문서를 예금 출납장이라고 한다. 예금 자금의 이동이나 금액을 확인하여 자금 업무를 효율적으로 수행하고 관리하기 위한 목적이다.

작성팁
- 당좌성 예금과 고정성 예금을 구분하여 예금이 발생한 내역을 항목에 따라 기록한다.
- 예금의 종류에 따른 거래 은행과 전일 잔액을 정확하게 기록한다.
- 예금의 수납과 지급에 따른 금액을 기록하여 예금 종류에 따른 잔액을 기록한다.
- 예금에 따른 모든 거래 내용을 기록하여 예금 총계를 확인할 수 있는 문서의 역할을 한다.

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