현금예금일보


요약
기업이나 개인이 소유하고 있는 현금의 흐름을 기록하는 서식.

서식 구성항목
당좌자산, 전일잔액, 수납액, 자금액, 금일잔액

내용
현금성 자산 이란 현금을 운용하여 이익을 얻기 위해 투자하는 유동적인 자산이다. 기업 및 개인은 현금의 잔액을 일별로 기재하여 현재의 현금 잔액 현황을 파악하고 있어야 바람직하다.
현금예금 일보는 현금이 변동된 내용을 명확하게 기록하기 위해 당해 회계기간에 매일마다 현금이 들어오고 나간 내역을 표시하는 유용한 자산 관리 방법 중 하나이다. 현금예금 일보는 현금이 어떻게 수납되어 얼마만큼 보유했고 얼마만큼 남아있는가를 보여주는 동적 재무제표이기도 하며 현금의 출납과 관련된 내용을 기록으로 남겨 추후에도 관리를 정확하게 할 수 있는 문서이다.

작성팁
- 현금예금 일보의 자산란에 따라 전일의 잔액과 금일의 수납액 자금액을 입력하여 금일 잔액을 도출한다.
- 금일 잔액은 엑셀 자동계산 표로 인해 전일 잔액, 수납액, 자금액을 입력하면 자동계산되어 기재된다.
- 현금의 입출금 현황을 통해 일자별로 일목요연하게 검토하고 분석할 수 있도록 도와주는 목적을 가지고 있다.

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