출납업무규정


요약
금전 출납에 관한 업무 처리 지침을 규정한 문서.

서식 구성항목
목적, 출납책임자, 출납담당자, 출납장소, 현금의 출납, 당좌예금 등, 출금시 입금표 관리, 입금시 입금표 보관, 마감, 유의사항, 책임 및 수당, 금고 관리, 부칙

내용
출납이란 금전이나 물품을 주고받는 것으로 수납과 지출을 뜻한다. 금전 출납에 대한 업무를 처리하기 위해 기준 규칙을 정한 내용이 작성된 문서를 출납 업무 처리 규정이라고 한다. 출납업무를 담당하는 부서 내부에 출납 책임자와 출납 담당자를 지정하여 업무를 관리 감독할 수 있도록 한다. 출납 책임자는 회사의 자금을 효율적으로 유지하기 위해 수시로 출납 장부를 관리하여 장부상 금액과 시재를 확인할 수 있어야 한다.
출납담당자는 최소 2년 단위로 직무를 맡게 되며 1회에 한해 연장이 가능하다. 현금이나 어음에 대한 출납업무 처리사항을 기록하고 출금에 따른 전표를 작성하여 관리할 수 있도록 한다. 출납 담당자는 출납과 관련한 문서를 금고에 보관하여 관리하고 금고 보안을 철저히 하여 관리 책임을 다하도록 한다.

작성팁
- 출납 업무처리에 대한 목적과 출납업무 책임자와 담당자의 업무분장을 기록한다.
- 현금과 당좌예금에 대한 출납시 처리 규정을 상세하게 작성한다.
- 출금과 입금에 따른 전표를 관리하고 별도로 문서를 작성하여 기록할 수 있도록 한다.
- 출납업무에 따른 유의 사항을 작성하여 업무 처리를 원활하게 수행할 수 있도록 한다.
- 출납업무에 따른 책임과 수당 지급에 관한 내용을 명시한다.

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