일일 거래내역서


요약
일일 거래가 발생한 내역을 작성한 문서.

서식 구성항목
일자, 코드, 계정과목, 적요, 거래처, 현금, 예금, 받을어음

내용
거래는 상호 간 재화나 서비스를 주고받는 행위를 뜻하는 말로, 교환거래 방식이라고 할 수 있다. 거래는 일반적인 상업 거래와 기업 내 회계 거래로 구분되며 각 거래의 의미에 차이가 있다. 기업에서는 거래가 발생한 내역을 통해 자금을 관리하고 파악하므로 거래 업무가 중요하므로 기록을 통해 문서화한다.
일별로 거래 내역을 작성하여 입금과 출금을 파악하기 위한 문서를 일일거래내역서라고 한다. 당일 거래 내역을 토대로 계정과목에 따른 입금과 출금 사항을 확인하여 관리할 수 있다.

작성팁
- 거래일자를 기록하고 거래가 발생한 계정과목을 기록한다.
- 계정과목에 따른 거래 내역을 기록하고 거래가 이루어진 거래처명을 작성한다.
- 거래에 따른 입금과 출금을 구분하여 해당 사항에 기재한다.
- 거래가 발생한 금액은 정확하게 작성하여 자금을 파악할 수 있도록 한다.
- 당일 거래 이전에 이월된 금액을 기록하고 이월될 금액도 함게 기록한다.

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