출납업무규칙


요약
출납에 대한 업무수행에 필요한 규칙을 작성한 문서.

서식 구성항목
목적, 출납책임자, 출납담당자, 출납장소, 현금의 출납, 당좌예금, 출납시 임금표 관리, 입금시 입금표 보관, 마감, 유의사항, 책임 및 수당, 금고 관리, 부칙

내용
출납이란 금전과 관련한 자금이 입금되고 지출되는 내역을 말한다. 기업 내 출납과 관련한 업무를 수행하고 처리하기 위한 효율적인 규칙 사항을 작성한 문서를 출납업무처리 규정이라고 한다. 출납업무를 담당하는 담당자는 금전과 관련한 출납업무를 처리하고 발생하는 문제에 대한 책임을 모두 부담해야 한다.
회사의 자금과 관련한 중요한 업무이므로 출납 책임자는 수시로 출납 장부를 관리하여 장부상 금액과 시재를 확인할 수 있어야 한다. 출납담당자는 최소 2년 단위로 직무를 맡게 되며 담당 부서장만 지정할 수 있다.

작성팁
- 출납업무처리에 대한 규정 문서를 작성하는 목적을 기록한다.
- 출납 책임자의 업무사항과 출납담당자의 업 수 처리사항을 작성하여 효율적인 자금업무를 수행할 수 있도록 한다.
- 출납업무에 따른 지출이나 입금 사항이 있는 경우 반드시 입금전표나 출금전표를 작성하여야 한다.
- 출납에 대한 업무 마감은 퇴근 1시간 전을 원칙으로 잔액 표를 작성하여 출납 총책임자의 검토를 받을 수 있도록 한다.

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