현금관리대장


요약
효율적인 현금 사용을 위해 관리를 목적으로 작성하는 문서.

서식 구성항목
수입합계, 지출합계, 최종잔액, 거래날짜, 내역, 항목, 구분, 금액, 잔액, 비고

내용
현금은 화폐단위에 따라 발행된 지폐나 동전 등 수표나 어음을 일컫는 단어를 말한다. 기업을 경영하는데 가장 중요한 자본금으로 회계업무에서 발생하는 기본적인 수입과 지출에 대한 금액을 말한다. 회사 자금은 관리가 매우 중요한데 이러한 관리를 위해 현금의 수지 내역을 기록하는 문서를 현금 관리 대장이라고 한다.
수입과 지출에 대한 사용 내역을 통해 현금의 불필요한 지출을 막을 수 있으며 보유 잔고를 파악할 수 있다. 현금이 흘러가는 방향을 통해 금액을 예측하고 관리할 수 있다. 출납되는 자금을 기록하는 출납 대장과 대조하여 현금 내역이 동일할 수 있도록 꼼꼼하게 기록할 수 있도록 한다.

작성팁
- 현금을 거래한 일자를 작성하고 거래한 내역과 항목을 구분하여 현금 사용에 대한 내용을 파악할 수 있도록 한다.
- 수입과 지출에 대한 계정과목을 구분하고 금액별로 기록한 후 총 보유잔액을 정확하게 기록한다.
- 현금에 대한 수입이 발생한 총 수입금과 총 지출금을 토대로 최종 잔액을 계산하여 기록한다.

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