현금출납장


요약
현금에 관련된 사항을 기록하거나 관리 할 수 있는 문서.

서식 구성항목
계정과목, 지불처, 적요, 수입, 지출, 합계.

내용
현금 출납장은 현금의 출납과 관련된 내용을 기록하고 추후 관리를 정확하게 할 수 있는 문서이다.
현금출납장은 회사의 거래 중 현금이 나가는 부분이나 들어오는 부분을 정확히 기재하여 현금의 입출금 현황을 일자 별로 확인 가능하게 작성해야 한다. 현금의 입출금 현황을 통해 일자 별로 일목요연하게 검토하고 분석 할 수 있도록 도와주는 목적이다. 해당 문서의 경우 각 항목별로 정확하고 간결하게 작성 하도록 해야 한다.

작성팁
- 현금 출납장은 현금의 출납 내역을 기재하는 장부이기 때문에 반드시 현금으로 된 출납 내역만을 기재 하도록 해야 한다.
- 현금의 출납 내역뿐만 아니라 현금 잔고에 대한 내부통제 목적이 있기 때문에 항상 잔액을 유지해야 한다.
- 통장을 통한 현금인출이나 계좌이체 등의 거래는 현금 출납장에 기재 하지 않는다.

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