부가세 신고서 분개 문의. 매출세액 146,607,748 매입세액 217,137,850 (공제받지못할매입세액 185,727포합) 환급발생 -70,344,375 분개 좀 부탁 드립니다.

안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 공제받지 못할 세액은 해당 자산의 취득가액에 포함하거나 비용에 포함하여야 합니다. 2. 과세기간종료일 부가세예수금 146,607,748 / 부가세대급금 216,952,123 미수금 70,344,375 3. 환급일 보통예금 70,344,375 / 미수금 70,344,375