일일현금출납장


요약
하루 동안의 입금 및 출금 내역을 작성하는 서식.

서식 구성항목
전일 잔액, 적요, 입금, 출금, 잔액

내용
일일 현금출납장는 현금이 매일 변동된 내용을 명확하게 기록하기 위해 현금이 들어오고 나간 내역을 표시하는 문서 중 하나이다. 출납장을 작성함으로써 현금이 어떻게 수납되어 얼마만큼 보유했고 얼마만큼 남아있는가를 보여주는 동적 재무제표이기도 하며 현금의 출납과 관련된 내용을 기록으로 남겨 추후에도 관리를 정확하게 할 수 있는 문서이다.
현금성 자산은 현금을 운용하여 이익을 얻기 위해 투자하는 유동적인 자산이며, 기업 및 개인은 현금의 잔액을 일별로 기재하여 현재의 현금 잔액 현황을 파악하고 있어야 바람직하다. 하루 동안의 수입이나 사용한 지출의 이동경로 및 상세한 금액 변동 사항 파악이 가능하다는 장점이 있으며, 예금 및 현금 자산의 변동 현황을 확인할 수 있고 이후 예금 계획을 수립하는 데 도움을 줄 수 있다.

작성팁
- 일일 현금출납장의 상단에는 작성일자와 전일 잔액을 기입한다.
- 각 번호에 따라 적요의 내용을 쓰고, 각 내용에 따라 입금된 금액과 출금한 금액을 정확히 기재하도록 한다.
- 입금 금액과 출금 금액입력시 잔액이 자동으로 계산되어 나오는 자동 계산 엑셀 서식으로 된 문서이다.

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