접대비 지출내역서


요약
영업 업무에 대한 접대비 지출이 발생한 경우 지출 내역을 작성하는 문서.

서식 구성항목
지출일자, 지출 금액, 접대자, 접대장소 또는 접대물품 구입처, 접대 상대방 내역, 접대목적 또는 지출사유

내용
접대비란 기업이 영업이나 기타 업무를 수행하는 경우 필요에 의해 지출되는 금액을 뜻한다. 세법에 의해 접대비는 별도로 한도 금액이 정해져 있으며 영업활동 이외의 무분별한 낭비를 예방하고 투명한 지출을 확보하기 위한 목적이다. 사업 운영 초기에는 영업 업무로 인해 접대로 인한 지출 비용이 크게 발생한다. 접대비 지출이 3만 원 이상 되는 경우 반드시 영수증이나 세금계산서를 발행하도록 하며 법인 사업자인 경우 반드시 법인카드로 사용하여야 접대비에 포함된다.
접대비를 사용한 지출 내역을 기록하고 파악하기 위해 작성하는 문서를 접대비 지출 내역서라고 한다. 접대비는 법인자금으로 개인 용도 외는 사용할 수 없으며 반드시 사용에 대한 증빙서류를 발급받도록 한다. 접대비를 지출한 내역에 대한 증빙서류는 5년간 보관하여 세무조사와 관련하여 자료를 요구하는 경우 제출할 수 있도록 한다.

작성팁
- 접대비를 지출한 일자를 작성한다.
- 접대 비용에 대한 지출 금액을 정확하게 기입한다.
- 접대비를 사용한 접대자의 부서명과 직급을 기록하고 성명을 기재한다.
- 접대비를 사용한 장소의 상호명과 사업자 등록번호를 기록한다.
- 접대비를 지출한 목적에 대한 기업이나 상대방에 대한 내역을 상세하게 작성한다.
- 접대 목적이나 지출 사유에 대해 분명하고 정확하게 기록한다.

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