자취하는 직장인이라면 매월 고정적으로 지출되는 월세가 큰 부담입니다. 이러한 부담을 줄이는 방법은 연말정산에 있습니다! 월세에 대한 소득공제 및 세액공제가 가능한데요. 공제를 많이 받을수록 13월의 월급, 즉 세금을 환급받을 수 있는 확률이 높아집니다.​

이번 매거진에서는 연말정산 월세 공제와 관련하여 소득공제가 나은지, 세액공제가 나은지 비교하여 살펴보도록 하겠습니다. 

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자취하는 직장인 주목!

연말정산 월세 소득공제 vs 세액공제

​월세에 대한 연말정산 2가지 방법이 있습니다. 첫 번째 월세 소득공제 방법과 두 번째 연말정산 월세 세액공제 방법입니다. 소득공제와 세액공제 모두 공제받을 수 없습니다. 유형에 따라 적합한 방법을 알려드릴텐데요. 그러나 예상 산출공제금액 비교 등을 통해 자신의 상황에 더 유리한 방법을 선택하여 연말정산 하시길 바랍니다. 참고로 2019년부터는 국민주택규모 제한(85㎥이하)이 없어지고, 주택에 대한 시가 제한(시가 3억원 이하)이 생겼습니다. 

① 월세 세액공제 : 총 급여 7000만원 이하, 무주택 세대주, 시가 3억원 이하의 주택 월세 거주중인 직장인

2019년 귀속 총 급여가 7천만 원 이하인 근로자이면서 본인 명의의 주택을 보유하고 있지 않고, 약 25평 이하인 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)에서 살고 계시다면 월세액 세액공제를 받는 것이 좋습니다. 연 750만원 한도 내에서 지출한 월세액의 10%가 공제됩니다. 총 급여 5,500만원 이하인 근로자의 경우 12%가 공제됩니다. 

​무주택 세대주란 과세기간 종료일 기준 거주자 외에도 함께 살고있는 배우자, 직계존비속 및 형제자매의 주택을 모두 포함하여 판단됩니다. 즉, 같이 살고 있는 부모님, 형, 누나, 오빠, 와이프 등이 본인 명의의 주택이 있다면 해당 거주자(근로자)는 무주택 세대주가 아닙니다!

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② 월세 소득공제 : 총 급여 7000만원 이상이거나 유주택자, 또는 시가 3억원 이상 주택 거주 중 직장인

월세액 세액공제를 받기 위한 조건에 충족하지 않거나 소득이 많은 근로자의 경우 소득공제로 받는 것이 좋습니다. 월세액 소득공제란 지출한 월세액에 대한 현금영수증을 통해 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제를 받는 것입니다. 

​신용카드 등 사용금액에 대한 항목은 총 급여액의 25% 초과하는 금액에 대해 신용카드, 체크카드, 현금영수증에 따라 소득공제됩니다. 월세에 대한 현금영수증을 받게 된다면 30%가 공제됩니다.  

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​월세액은 간소화서비스에서 조회 안됩니다!

월세 공제를 위한 필수 제출서류

  

월세 납부를 위해 지출한 금액은 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않습니다. 따라서 월세액에 대해 소득공제 또는 세액공제를 받기 위해서는 추가로 서류를 제출하셔야하는데요. 월세 소득공제 방법 및 세액공제 방법을 위해 각각 제출해야하는 서류를 정리해드릴께요!

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① 월세 세액공제 신청 서류

먼저 가장 많이 신청하시는 연말정산 월세 세액공제 방법부터 살펴보자면 조건이 맞아야하는 것은 물론 필요한 서류를 모두 제출하셔야 합니다. 주민등록등본, 임대차계약서 사본, 월세 지출 증빙서류를 회사에 제출합니다. 지난 해 2019년에 지출한 월세에 대한 지출 증빙 서류는 등록된 은행을 통해 계좌이체 확인서, 무통금 입금 확인서 등을 발급하면 됩니다. 해당 신청 서류는 근무하시는 회사에 제출합니다. 

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② 월세 소득공제 신청서류

월세에 대한 소득공제를 받기 위해 현금영수증이 필요합니다. 집주인(임대인)이 현금영수증 발급 사업자라면 매달 현금영수증 발급 및 신고를 해야하지만 개인일 경우 현금영수증 발급이 쉽지 않습니다. 이럴 경우 홈택스를 이용하여 현금영수증 발급신청이 가능합니다. 현금영수증 발급방법은 아래에서 설명드릴게요~

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월세 소득공제를 위한 (세액공제 중복안됨!)

월세 현금영수증 발급방법

월세액 소득공제를 받기 위해 필요한 현금영수증을 발급받기 위해서는 공인인증서와 임대차계약서 사본이 필요합니다. 홈택스 홈페이지에 공인인증서를 이용하여 로그인합니다. 홈택스 홈페이지에 방문하면 현재 연말정산 기간이라 메뉴가 구분되어 있습니다. 우측 홈택스 버튼을 클릭합니다. 

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월세액에 대한 소득공제를 받고자 하는 본인 명의의 공인인증서를 이용하여 로그인합니다. 로그인 후 상단 '상담/제보' 메뉴에 있는 '현금영수증 민원신고' 메뉴를 확인합니다. 이 중 '주택임차료(월세) 메뉴를 클릭하세요.

아래와 같은 화면이 나타날텐데요. 가장 우측에 있는 4번째 메뉴 '주택임차료 현금형수증 발급신청' 버튼을 클릭합니다. ​

해당 메뉴를 클릭하면 아래와 같은 화면이 나옵니다. 여기에도 나타나 있듯 월세액에 대한 세액공제와 소득공제 중복으로 신청할 수 없습니다. 세액공제 요건에 해당하지 않거나 소득공제가 더 유리하신 분들만 현금영수증 발급신청 하세요!

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월세에 대한 현금영수증 발급 버튼을 클릭하면 나타나는 주택임차료 신고서입니다. 임대차 계약서 사본에 나타나있는 내용대로 각 항목을 작성합니다. 주택임차료(월세) 신고서를 작성하면 계약기간 동안 매달 월세에 대한 현금영수증이 자동 발급됩니다. 집주인(임대인)이 개인이라면 사업자등록번호 생략 가능하며 별표(*)가 붙은 항목은 모두 기재합니다. 첨부파일로 임대차계약서 사본을 첨부합니다.