현금출납부


요약
현금의 수입·지출 내역을 기록하는 문서.

서식 구성항목
일일, 적요, 수입액, 지출액, 잔액

내용
출납이란 금전과 관련한 자금이 입금되고 지출되는 내역을 말한다. 현금의 출납과 관련된 내용을 기록하고 추후 관리를 정확하게 할 수 있는 문서를 현금출납부라고 한다.
현금출납부는 회사의 거래 중 현금이 나가는 부분이나 들어오는 부분을 정확히 기재하여 현금의 수입과 지출에 따른 현황을 일자 별로 확인할 수 있게 작성해야 한다.
현금의 입출금 현황을 통해 일자 별로 일목요연하게 검토하고 분석할 수 있도록 도와주는 목적이다. 해당 문서의 경우 각 항목별로 정확하고 간결하게 작성하도록 해야 한다.

작성팁
- 현금 출납부는 현금의 출납 내역을 기재하는 장부이기 때문에 반드시 현금으로 된 출납 내역만을 기재하도록 해야 한다.
- 현금의 출납 내역뿐만 아니라 현금 잔고에 대한 내부통제 목적이 있기 때문에 항상 잔액을 유지해야 한다.
- 통장을 통한 현금 인출이나 계좌이체 등의 거래는 현금 출납장에 기재하지 않는다.

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